Можно ли невосстановленный НДС списать в расходы, не принимаемые в целях налогообложения?
Добрый день.
Подскажите, пжст, можно ли списать не восстановленный НДС на расходы, не принимаемые к НУ?
Наша организация на ОСНО.
Ситуация в следующем:
Нам перечислили аванс, с которого мы начислили НДС. По некоторым причинам сделка сорвалась и мы вернули предоплату. Но при восстановлении НДС возникает налог к возмещению, а значит камеральная проверка, выезд инспекторов на юр. адрес и "объяснительная" причин возникновения (со слов инспекторов). А далее может быть и выездная.... *Ранее проходили камеральные и не раз, но это была обычная процедура - сбор и предоставление пакета документов в ИФНС. Нашим руководителем было принято решение не восстанавливать НДС и сдать уточнёнку, дабы избежать возмещение и не "бадаться" с ИФНС. После сдачи уточнёнки пришло требование о предоставлении пояснений о неполном восстановлении НДС за период 2014-2017г..
Хочу написать в письме, что один аванс будет восстановлен в последующих периодах, а другой (о котором сказано выше) списан на расходы, не принимаемые к НУ. Правильно ли это?
Люди добрые, подскажите, поделитесь, пжст, опытом!
Подскажите, пжст, можно ли списать не восстановленный НДС на расходы, не принимаемые к НУ?
Наша организация на ОСНО.
Ситуация в следующем:
Нам перечислили аванс, с которого мы начислили НДС. По некоторым причинам сделка сорвалась и мы вернули предоплату. Но при восстановлении НДС возникает налог к возмещению, а значит камеральная проверка, выезд инспекторов на юр. адрес и "объяснительная" причин возникновения (со слов инспекторов). А далее может быть и выездная.... *Ранее проходили камеральные и не раз, но это была обычная процедура - сбор и предоставление пакета документов в ИФНС. Нашим руководителем было принято решение не восстанавливать НДС и сдать уточнёнку, дабы избежать возмещение и не "бадаться" с ИФНС. После сдачи уточнёнки пришло требование о предоставлении пояснений о неполном восстановлении НДС за период 2014-2017г..
Хочу написать в письме, что один аванс будет восстановлен в последующих периодах, а другой (о котором сказано выше) списан на расходы, не принимаемые к НУ. Правильно ли это?
Люди добрые, подскажите, поделитесь, пжст, опытом!
Comments
-
Добрый день!
Что же вы все их (инспекторов) так боитесь и верите им на слово.
Не надо никуда его (НДС) списывать, а включить в вычеты (если конечно ранее его включали в начисление).
Камеральная проверка проводится любой декларации, а не только той, которая к возмещению.
Даже если придет требование о даче пояснений, напишите ответ как было дело - получили предоплату - начислили ндс, вернули предоплату - в вычеты включили.
Сейчас почти по каждой декларации присылают требования, то одно поясните, то другое. Главное всегда и вовремя подробно отвечать, тогда не будет повода для выездной проверки. -
Цитата: Добрый день!Что же вы все их (инспекторов) так боитесь и верите им на слово.Не надо никуда его (НДС) списывать, а включить в вычеты (если конечно ранее его включали в начисление).Изначально была сдана правильная декларация с возмещением и с восстановленным НДС. Вместе с декларацией отправили письмо с пояснением. Затем получили требование о предоставлении документов, затем пояснений, вызова руководителя для дачи "показаний" и уведомление о выезде инспекторов на юр. адрес. После звонка инспектора и разъяснения новой процедуры (с нового года) проверки деклараций с возмещением, руководитель принял решение убрать восстановление. Мы инспекторов не боимся 😀 часто с ними контактируем, но тут такая история! Да и много партнеров, которых за последние 2 года настигла участь выездных проверок, и цифры внушительные выставляют, да и суды уже встают на сторону налоговиков 🙁.
Вопрос теперь в следующем, можно ли его списать на расходы, не принимаемые к НУ? -
Добрый день!Цитата: но тут такая история!Какая "такая" у Вас история? Ничего сверхнормального. Обычная практика. Получили аванс - не получилось, вернули аванс.Цитата: После звонка инспектора и разъяснения новой процедуры (с нового года) проверки деклараций с возмещениемНет никакой "новой процедуры". И раньше инспекторы звонили и запугивали организацию, придумывая всё, что угодно, лишь бы убрали вычеты с возмещения.Цитата: Да и много партнеров, которых за последние 2 года настигла участь выездных проверок, и цифры внушительные выставляют, да и суды уже встают на сторону налоговиков 🙁.Но не за возврат аванса снимают НДС, а за бардак в документах или за привлечение непроверенных поставщиков, которые оказались однодневками.
Потому и суды встают на сторону налоговиков. И приходят налоговики , подготовившись, изучив предприятие по тем документам, которые у них есть. И приходят не потому, что возмещение, а потому, что точно знают, что есть неправомерные вычеты. И Вы хорошо знаете, где у Вас "тонко", но, почему-то снимаете вполне нормальный вычет по возврату аванса (хотя, если это и есть "тонко", тогда конечно...)Цитата: Вопрос теперь в следующем, можно ли его списать на расходы, не принимаемые к НУ?Да можно всё, что угодно поставить за счет чистой прибыли.
Но вод маленький нюанс.
Когда налоговики видят, что "клиент" жертвует нормальным вычетом, лишь бы к ним не приходили с проверкой, они довольно потирают руки. Поскольку для них это означает, что "клиент" боится выездной проверки,значит, там наверняка есть, чем поживиться.
Так вот. Снятие вычета по возврату аванса и перенесение его на чистую прибыль намного быстрее приведет к выездной налоговой проверке, чем просто декларация с возмещением.
Но если Вы решение приняли, то что мы будем вас уговаривать.
Ответ на Ваш вопрос: да, Вы можете не показывать этот вычет и отнести его на чистую прибыль.
Успехов! -
BIGSHOCK, добрый день!Цитата: Нам перечислили аванс, с которого мы начислили НДС. По некоторым причинам сделка сорвалась и мы вернули предоплату. Но при восстановлении НДС возникает налог к возмещениюЦитата: После сдачи уточнёнки пришло требование о предоставлении пояснений о неполном восстановлении НДС за период 2014-2017г.Как-то Вы путаете восстановление НДС и вычет по НДС. Восстановление НДС наоборот приводит к увеличению налога. И из-за того, что Вы вычет убрали вряд ли налоговая стала бы слать требование "о неполном восстановлении НДС". Скорее всего заявляли вычет с аванса поставщику и не полностью восстановили.
