Какие налоги нужно уплатить организации на ОСНО при покупке ключей активации для серверов у нерезидента?

Comments

• Добрый день!
  Укажите, пожалуйста, применяемую систему налогообложения и организационно-правовую форму. После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел.
• Юлия Радская,     у нашей организации  ОСНО
• Добрый день! 
  

  Цитата: прошу проконсультировать  по налогообложению покупки ключей активации у Нерезидента ( Китай).  ключи будет переданы в виде ПДФ файлов с набор цифр .

  Цитата: у нашей организации  ОСНО

  А что дают Вам эти ключи? Право пользование чем? Что активируют?
  И как это связано с Вашей деятельностью?
• Александр Погребс,   Доброе утро.  Наша компания занимается продажей IT- оборудования.
  
  как я понимаю этот ключ дает право на использование  специальной программой для автоматического и централизованного использования, управления серверами:
  
  позволяет выполнять централизованно все необходимые администратору операции:
  Обновление микрокода серверов.Установку операционных систем.Управление питанием.Мониторинг состояния и оповещение о проблемах.Шаблоны конфигураций серверов.Удаленное управление (Java KVM).Расширяемость по средствам Интерфейсы REST API и Windows PowerShell.Перенаправление SNMP, Syslog и сообщений электронной почты.
• Цитата: Наша компания занимается продажей IT- оборудования.

  Это всё объясняет.
  
  

  Цитата: прошу проконсультировать  по налогообложению покупки ключей активации у Нерезидента ( Китай).  ключи будет переданы в виде ПДФ файлов с набор цифр .

  Так Вы спрашиваете о налогообложении именно покупки этих ключей?
  Формально - это права пользования программными продуктами.
  И по статье 148 НК РФ считаются реализованными в стране покупателя права пользования.
  Следовательно, при покупке Вы должны удержать из оплаты китайскому продавцу российский НДС и перечислить его в российский бюджет, как налоговый агент. И показать это НДС в разделе 2 декларации по НДС.
  Потом этот НДС можете включить в вычеты по НДС.
  Часто иностранцы не понимают, о каком НДС идёт речь и требуют полной оплаты. И многие соглашаются и платят НДС за свой счет...
  Но это мало что меняет...
  
  Что касается реализации этих ключей, то налогообложение в общем порядке: стоимость продажи - доход, стоимость покупки - расходы...
  
  Успехов!
• Александр Погребс,   и в части налога на прибыль мы не становимся агентами по прибыли ?
• Цитата: и в части налога на прибыль мы не становимся агентами по прибыли ?

  Да, и в части налога на прибыль Вы тоже становитесь налоговым агентом.
  Читаем первоисточник:
  

  Цитата: Таким образом, в случае если вышеуказанный вид дохода может быть квалифицирован в качестведохода от авторских прав и лицензийв соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 309 Кодекса, то такой доход подлежит налогообложению у источника в Российской Федерации.

  А ключи и есть передача прав пользования, т.е. лицензия.
  
  Успехов!